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66亿预付款“疑云密布”!多数无实际货物入库!这公司突遭交易

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发布时间:2019-11-25 14:58:13

今天下午,金正大收到深交所的半年度报告查询函,询问2018年财务报告中涉及的交易收入的非实物周转率,并有保留地发布。

截至今年上半年末,金正大的预付款高达66.5亿元,其中与日照好农、临沂绿力有较大的资金往来,但大部分预付款实际上并未购买仓储货物。

金正大危机远远不止于此。今年上半年,金正大的表现几乎减半。其2018年度报告也是由会计师事务所出具的“无法发表意见”;实际控制人最低增资不低于2亿元的承诺尚未兑现,股权质押也导致被动减持。金丰公社,声称能够改变农民的生活。

66.5亿元预付款中的大部分没有实际储存的货物。

在询价函和2018年年度审计报告中,都提到"大多数预付款尚未实际购买和储存",以及"上一年没有实物贸易收入"。

2018年,金正大以预付货款的名义与其关联方诺贝尔丰进行了大额资本交易,并与日照豪农、临沂绿力等单位进行了大额资本交易。大多数预付款实际上并没有购买货物并将其储存起来。

值得注意的是,在过去一年里,金正大没有贸易收入的实际周转。截至2019年6月30日,公司共提供13.69亿元,公司对诺贝特的预付款余额已降至25.92亿元。公司仍在对前一年没有实物流入的贸易收入进行自查。报告期末,金正大预付款余额为66.5亿元,比年初增加14.23亿元。

业界普遍认为,收款人通常是由上市公司实际控制人控制的公司,该公司在没有实际流通的情况下支付对方的预付款。其行为实质上是以预付款的名义占用上市公司的资金,而上市公司存在资金无法收回的风险。

作为回应,深交所要求金正大上市公司在报告期末披露前五名预付款的详细情况。收到诺伯特·冯、日照好农等单位的货款后,报告期末预付款大幅增加的原因和合理性,报告期末预付款余额中是否存在关联方付款,相关采购不使用现金付款的原因是否具有商业性质,是否符合公司对原材料的实际需求。

然而,在半年度报告中,金正大已经收回了预付给临沂绿电的2.1亿元。不清楚预付款为何被收回,供应商是否支付了资本占用费。

半年度报告还显示,在报告期内,金正大2018年向临沂绿电支付的2.1亿元预付款已全部收回。深交所要求公司说明上述预付款的形成过程、未能履行合同的原因和合理性,以及供应商是否已支付资本占用费或违约赔偿金。

37亿笔关联交易由实际控制人担保

金正大和诺伯特&冯之间有许多关联交易。

2018年5月,金正大、实际控制人万·廉布和诺沃芬共同签署了战略合作协议。诺沃芬向金正大供货。万廉布保证诺沃芬有义务向金正大供货。如果金正大因诺沃芬违约而遭受损失,诺沃芬将优先偿还或赔偿金正大的损失。

根据金正大披露的控股股东及关联方占用资本审计报告,2018年初金正大对来宝的预付款为-569.9万元,2018年底大幅上升至37.14亿元。原因是商业交易。然而,截至今年4月,截至大新会计师事务所出具审计报告之日,金正大尚未收到货物。截至6月30日,诺伯特&冯公司已完成总供应13.69亿元,仍未完成25.92亿元。

根据2018年年报,54岁的万廉布持有金正大28.05%的股份,是实际的控制人。同时,它实际上控制着金正大控股股东临沂金正大投资控股有限公司,持有后者28.72%的股份。

深交所要求金正大报告报告期末预付款是否存在无法收货或收回资金的风险,公司已经采取和拟采取的措施,报告期末是否存在控股股东、实际控制人及其关联方变相占用金正大上市公司资金的情况。 以及为什么在报告所述期间,金正大对没有实物流通的贸易收入的自我审查仍然没有结果。

值得一提的是,根据旁观者的看法,金正大控股股东金正大投资控股有限公司和实际控制人万廉布分别承诺出资98%和94%以上。

今年上半年,这一结果几乎减半,应收票据增加了近13倍。

今年上半年,金正大未经审计的半年度报告显示,今年上半年营业收入为77.77亿元,上市公司股东应占净利润为4.29亿元,较去年同期分别下降43.52%和48.76%。

半年度报告还显示,金正大2017年和2018年的原材料和化肥贸易分别为42.46亿元和24.93亿元。对此,深交所要求金正大解释2019年原料和肥料贸易的发展情况、2019年半年度原料和肥料收入、同比变化以及变化原因。

值得注意的是,金正日的大部分财务数据都发生了显著变化。上半年应收账款余额13.13亿元,同比增长117.85%。应收票据余额5.27亿元,同比增长1287.70%。经营活动现金流量为-5.32亿元,同比下降47.86%。然而,其66.5亿元的预付款几乎与上半年的营业收入持平。

对此,深交所要求金正大结合报告期内行业形势、子产品销售量、价格走势、毛利率和费用的变化,说明报告期内公司营业收入和净利润大幅下降的原因,以及同期期末应收账款和应收票据余额持续大幅增加的原因和合理性。

对于金正大太阳公司金正大应收账款8.13亿元的报告期末余额,深交所要求其补充披露德国金正大的主要财务数据及同比变化,证明德国金正大应收账款余额较高的合理性。

报告期内,金正大经营活动现金流量净额为-5.32亿元。请解释报告期内净现金流量与经营活动净利润之间存在显著差异的原因和合理性。

此外,报告期末,金正大货币基金组织银行承兑汇票存款为22.19亿元,比报告期初增加5.18亿元。商业承兑汇票应付款从116万元增加到56.04亿元,银行承兑汇票应付款从39.82亿元减少到582.15亿元。深交所要求其解释为何该公司的银行承兑汇票保证金较高,以及为何结算方式从银行承兑汇票改为商业承兑汇票。这与公司银行承兑汇票保证金的增加不一致吗?

加入“神秘公社”可以增加20%的工作收入?

金正大在半年度报告中还提到,截至2019年6月30日,金丰公社已在全国22个省建立了337个县级金丰公社,开设了2.4亿个村级乡镇服务中心,带动504万多名成员(农民),总服务面积2522万亩,招聘11.8万多名校长。

对此,深交所要求金正大解释金丰公社具体指的是什么及其所有制结构之间的关系,用简单明了的语言解释金丰公社的经营模式、盈利模式和管理模式,以及金丰公社至今的盈利情况。

深交所还询问了金丰公社向农民提供农业金融服务的内容,公司是否取得了相应的资质,是否履行了相应的审批程序和信息披露义务,并要求公司就金丰公社快速发展可能存在的风险(如有)给出相应的风险提示。

根据金正大半年度报告,上述金丰公社是公司的现代农业服务平台。它通过农业生产托管的方式实现土地的规模化和集约化,包括订单式、保姆式和菜单式三种基本模式。在不改变农民承包权和经营权的情况下,通过全程托管、金融保险、农产品包装和农产品销售四大类服务,集中管理和管理广大小农的土地,并通过企业经营确保委托土地的高效率和高收益。

金正大还表示,加入金丰公社的成员不仅可以享受到种植成本降低10%以上、目标产量提高10%以上、总收入同比超过20%的好处,还可以节省几乎100%的成员工作时间,增加收入,而不必在地里干活。小农真的变成了“小农”。

本文来源于中国基金会

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